證券時報
吳永芳
2025-03-12 17:32
證券時報記者 賀覺淵
為強化供應鏈金融業(yè)務規(guī)范管理，保障中小企業(yè)合法權(quán)益，中國人民銀行會同金融監(jiān)管總局等六部門2月6日發(fā)布《關于規(guī)范供應鏈金融業(yè)務 引導供應鏈信息服務機構(gòu)更好服務中小企業(yè)融資有關事宜的通知（征求意見稿）》。《通知》共3個方面21條舉措。為防止利用應收賬款拉長賬期，《通知》要求，應收賬款電子憑證付款期限原則上應在6個月以內(nèi)，最長不超過1年。
近年來，部分供應鏈核心企業(yè)通過供應鏈信息服務系統(tǒng)開立應收賬款電子憑證，用于供應鏈上企業(yè)應收賬款確權(quán)、結(jié)轉(zhuǎn)和融資，受到供應鏈企業(yè)歡迎。但供應鏈金融業(yè)務也潛藏一些問題和風險,如相關業(yè)務開展情況處于監(jiān)管盲區(qū)、核心企業(yè)存在信用過度擴張風險、供應鏈信息服務系統(tǒng)缺乏必要的設立標準和管理規(guī)范等。
《通知》擬通過進一步明確供應鏈金融發(fā)展內(nèi)涵方向，規(guī)范商業(yè)銀行供應鏈金融管理，健全應收賬款電子憑證業(yè)務規(guī)范管理框架等，保障中小企業(yè)合法權(quán)益。
《通知》要求，正確把握供應鏈金融內(nèi)涵與方向。發(fā)展供應鏈金融應以服務實體經(jīng)濟、服務社會民生、服務國家戰(zhàn)略為出發(fā)點。以支持產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈優(yōu)化升級為著力點，聚焦制造業(yè)等重點行業(yè)和關鍵領域，增強產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈韌性和競爭力。以維護市場公平有序為立足點，促進降低產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈整體融資成本，實現(xiàn)上下游企業(yè)互利共贏發(fā)展。
《通知》鼓勵發(fā)展多樣化的供應鏈金融模式。支持供應鏈上中小企業(yè)開展信用貸款及訂單貸款、存貨貸款、倉單質(zhì)押貸款等動產(chǎn)和權(quán)利質(zhì)押融資業(yè)務，推動供應鏈票據(jù)擴大應用。供應鏈核心企業(yè)要及時支付中小企業(yè)款項，不得利用優(yōu)勢地位拖欠中小企業(yè)賬款，或不當增加中小企業(yè)應收賬款。
在規(guī)范商業(yè)銀行供應鏈金融管理方面，《通知》要求商業(yè)銀行完善供應鏈金融信用風險管理，嚴格控制核心企業(yè)風險敞口，嚴防對核心企業(yè)多頭授信、過度授信以及利用供應鏈金融業(yè)務加劇上下游賬款拖欠；強化供應鏈金融信息數(shù)據(jù)管理，加強對借款人信息的保護。
應收賬款電子憑證，是指供應鏈核心企業(yè)等應收賬款債務人依據(jù)真實貿(mào)易關系，通過供應鏈信息服務系統(tǒng)向供應鏈鏈上企業(yè)等應收賬款債權(quán)人出具的，承諾按期支付相應款項的電子化記錄。為加強中小企業(yè)付款保障，防止利用應收賬款拉長賬期，《通知》要求，應收賬款電子憑證付款期限原則上應在6個月以內(nèi)，最長不超過1年。付款期限超過6個月的，商業(yè)銀行應對賬期合理性和行業(yè)結(jié)算慣例加強審查，審慎開展融資業(yè)務。
為保障市場機構(gòu)平穩(wěn)過渡，《通知》還提出，關于應收賬款電子憑證業(yè)務的相關規(guī)定，自發(fā)布之日起設置兩年過渡期。
