券商中國
譚楚丹
2025-03-14 23:28
為了保障被收購方經營管理團隊的積極性，深科達(688328)將就收購控股子公司深科達半導體40%的股權一事簽訂補充協議。
2024年10月，深科達公告，根據發展戰略需要，為了進一步聚焦半導體設備業務，優化整合產業資源，擬以9600萬元人民幣收購控股子公司深科達半導體少數股東所持40.00%的股權，并與交易對方簽訂了《深圳市深科達智能裝備股份有限公司與深圳市深科達半導體科技有限公司股東關于深圳市深科達半導體科技有限公司之股權轉讓協議》（下稱“原協議”）。本次收購完成后，公司將持有深科達半導體100.00%股權。
原協議中，第十二條“業績承諾及超額獎勵”中約定，本次交易業績承諾期為2024年、2025年和2026年，業績承諾期內扣非凈利潤目標依次不低于人民幣1300萬元、2000萬元和2700萬元，三年累計扣非凈利潤不低于6000萬元。標的公司在業績承諾期內實現的扣非后凈利潤，根據會計師事務所對出具的2024年度、2025年度和2026年度審計報告的數據確定。
鑒于交易各方在原協議設定業績承諾時，目的是對賭考核深科達半導體生產經營活動相關的業績，未包含股權激勵產生股份支付費用對其業績的影響。為了保障本次收購對深科達半導體經營團隊的經營管理積極性，公司擬與收購事項的交易對方簽訂補充協議，將2024年、2025年和2026年業績承諾期內扣非凈利潤的計算方式剔除掉股份支付費用的影響。
參與本次收購事項的交易對方，包括四位自然人和一家企業，分別是林廣滿（持有標的公司23.00%股權）、陳林山（持有標的公司7.00%股權）、劉小燕（持有標的公司3.00%股權）、李茂貴（持有標的公司2.00%股權），以及深圳市宏義聚能半導體管理咨詢合伙企業(有限合伙)（持有標的公司5.00%股份）。
1月24日，深科達發布業績預告，預計2024年虧損收窄。經財務部門初步測算，預計2024年年度實現歸屬于母公司所有者的凈利潤-11475.00萬元到-8,500.00萬元，與上年同期相比，將減少虧損93.03萬元到3068.03萬元，同比虧損收窄0.80%到26.52%。
公司預計2024年歸屬于母公司所有者扣除非經常性損益后的凈利潤-12425.00萬元到-9450.00萬元。與上年同期相比,將減少虧損154.07萬元到3129.07萬元,同比虧損收窄1.22%到24.88%。
公司解釋，2024年公司平板顯示模組設備業務受經濟環境、行業競爭加劇以及下游客戶驗收節奏放緩等因素影響，營業收入有所下降。基于謹慎性原則，公司對應收賬款信用減值準備和存貨跌價準備金額進行了計提，導致公司凈利潤減少。此外，2023年公司部分子公司經營虧損，公司對超額虧損子公司的債權計提了減值損失，也導致公司凈利潤減少。去年公司還對商譽進行了初步評估測試并計提了部分減值準備。
深科達表示，公司對深科達半導體少數股權的收購，并設有業績對賭和服務期限，有利于促進提高公司未來半導體設備業績貢獻。
據介紹，2024年，深科達半導體保持國內轉塔測試分選一體機的市場得單率行業前列，隨著半導體行業周期性收尾，市場需求持續復蘇，下游客戶需求有所增長，深科達半導體實現了凈利潤大幅增長。
